+7 (499) 653-60-72 Доб. 817Москва и область +7 (800) 500-27-29 Доб. 419Федеральный номер

Проценты по договорам займа ндс

ЗАДАТЬ ВОПРОС

Следует ли облагать НДС проценты начисленные по договору займа? Должна ли организация выставлять по ним счета-фактуры? В соответствии с п. На сумму предоставленных заемных средств счет-фактура не оформляется.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Вопрос: Как отразить в декларации по НДС проценты, полученные по договору займа?

Предоставление займов другим компаниям и их отражение в 1С: Бухгалтерии предприятия 8

В некоторых организациях в социальном пакете предусматривается право нанимателя осуществлять выдачу работникам организации займов, что предполагает отражение их на счетах бухгалтерского учета как хозяйственных операций. Согласно п. Соответствующим договором может быть предусмотрено использование заемщиком полученных средств на определенные цели целевой заем. Для различных целей используются различные классификационные признаки выдаваемых работникам займов рисунок.

Кроме того, может влиять на налогообложение налогом на прибыль, если возникают разницы между учетной стоимостью переданного товарного займа и стоимостью возвращенного в его погашение. Если иное не предусмотрено законодательством или договором займа, заимодавец имеет право на получение с заемщика процентов на сумму займа в размерах и порядке, определенных договором.

При отсутствии в договоре условия о размере процентов их размер определяется ставкой рефинансирования Национального банка Республики Беларусь на день уплаты заемщиком суммы долга или его соответствующей части п. При отсутствии иного соглашения проценты выплачиваются ежемесячно до дня возврата суммы займа п.

Договор займа предполагается беспроцентным, если в нем прямо не предусмотрено иное, в случаях, когда:. Операции по предоставлению денежных займов возмездного характера не облагаются НДС подп. Передача товаров по договору займа в виде вещей в целях исчисления НДС признается их реализацией и объектом налогообложения НДС подп. Моментом фактической реализации при передаче товаров в рамках договора займа в виде вещей признается день передачи товаров п. В соответствии с п.

При передаче товара взаем заимодавец должен предъявить заемщику сумму акциза в первичных учетных и или расчетных документах.

Сумма акциза указывается в данных документах отдельной строкой п. Доход расход , который участвует при налогообложении прибыли, возникает у заимодавца тогда, когда стоимость возвращаемых заемщиком активов окажется выше ниже стоимости активов, переданных ему взаем. Такие доходы расходы учитываются на дату оприходования активов в бухгалтерском учете заимодавца подп.

При налогообложении прибыли в состав внереализационных доходов включаются проценты за предоставление активов взаем.

Учитываются такие доходы не позднее даты их получения подп. Подоходный налог перечисляется в бюджет за счет средств нанимателя не позднее следующего за днем выдачи займа дня п.

Исчисление и уплата подоходного налога с физических лиц производятся в отношении доходов плательщика, источником которых является налоговый агент, за исключением:.

По мере погашения физлицами займов ранее уплаченная сумма подоходного налога в размере, пропорциональном погашенной задолженности по соответствующему договору, подлежит возврату налоговому агенту, уплатившему налог. Возврат осуществляется налоговым агентом за счет общей суммы налога, удержанного с доходов физлиц, путем уменьшения перечисляемой в бюджет суммы подоходного налога на сумму, причитающуюся к возврату ч. Если для возврата подоходного налога недостаточно общей суммы подоходного налога или отсутствуют выплаты доходов физлицам, то возврат налога производится налоговым органом по месту постановки на учет в порядке, установленном п.

В соответствии с ч. При получении сообщения от налогового органа об уплате физлицом подоходного налога налоговый агент имеет право уменьшить общую сумму налога, удержанную с доходов физлиц и подлежащую перечислению в бюджет, на сумму налога, причитающуюся к возврату. По мере погашения работником займа ранее уплаченная сумма подоходного налога подлежит возврату нанимателю. Размер возвращаемой суммы рассчитывается пропорционально погашенной задолженности по соответствующему договору.

Наниматель самостоятельно осуществляет возврат подоходного налога за счет общей суммы подоходного налога, удержанного с доходов физических лиц ч. Бухгалтерский учет. Согласно абз. Финансовый актив принимается к бухгалтерскому учету организации по первоначальной стоимости, которая принимается равной сумме выданного займа, увеличенной на сумму операционных затрат. Как отмечалось выше, наниматель при выдаче работнику займа исчисляет и перечисляет в бюджет подоходный налог.

Так как подоходный налог не удерживается у работника, а перечисляется за счет средств нанимателя, у последнего возникают операционные затраты, непосредственно связанные с приобретением финансового актива п. Поскольку в отношении сч. Проценты, причитающиеся нанимателю по условиям договора займа, ежемесячно учитываются в составе доходов по инвестиционной деятельности абз.

С учетом изложенного бухгалтерские операции по выдаче работнику займа отражаются следующим образом с выделением следующих субсчетов:. Перечислен в бюджет подоходный налог, исчисленный при выдаче займа работнику не позднее дня, следующего за днем выдачи займа. Отражена разница в стоимости возвращаемых работником активов, если она окажется выше стоимости активов, переданных ему взаем. Пропорционально погашенной задолженности отражен возврат ранее исчисленного подоходного налога при выдаче займа работнику.

Выше отмечалось, что операции по выдаваемым работникам займам относятся к финансовым активам, идентифицируемым как финансовые вложения, учитываемые по амортизируемой стоимости.

При этом они могут быть долгосрочными и краткосрочными, что предполагает их отражение в БФО бухгалтерском балансе раздельно по долгосрочным и краткосрочным активам пп.

Следует отметить, что НСБУ в отношении операций, отражаемых на сч. Однако выше отмечалось, что в данном случае не организация должна работнику, а он ей, то есть речь идет о дебиторской задолженности в расчетах с работником по прочим операциям, которая является в данном случае активами.

В бухгалтерской отчетности не допускается зачет между статьями активов, обязательств, собственного капитала, доходов, расходов, за исключением случаев, установленных законодательством п. Однако смущает отсутствие указания на другие счета, в т. По данной статье открытый перечень счетов, но они не являются финансовыми вложениями;. Однако волнует отсутствие указания на другие счета, в т.

По данной статье открытый перечень счетов, но они не являются финансовыми вложениями. При этом обороты между указанными счетами в отчете о движении денежных средств не показываются. В соответствии с подп. В данном случае настораживает, что законодатель предусмотрел раскрытие информации только в отношении других организаций, а не других лиц.

Для использования сайта нужно включить javascript в настройках браузера. Свернуть настройки поиска. Главная Новости Мнение. Какие займы может выдать наниматель работнику? Исчисление и уплата подоходного налога с физических лиц производятся в отношении доходов плательщика, источником которых является налоговый агент, за исключением: займов и кредитов, выданных белорусскими организациями или белорусскими индивидуальными предпринимателями лицам, имеющим право на получение налоговых вычетов, предусмотренных подп.

Бухгалтерский учет В соответствии с п. Содержание операций Дебет счета Кредит счета Выдан заем работнику в денежной форме 50, 51 Выдан заем работнику в неденежной форме 10, 21, 41, 43 и др. Исчислены НДС и акцизы по выданному товарному займу Исчислен подоходный налог при выдаче займа работнику Перечислен в бюджет подоходный налог, исчисленный при выдаче займа работнику не позднее дня, следующего за днем выдачи займа 51 Начислены проценты по займу, выданному работнику Отражена разница в стоимости возвращаемых работником активов, если она окажется выше стоимости активов, переданных ему взаем Получены проценты по выданному работнику займу 50, 51 Работник возвратил заем в денежной форме 50, 51 Работник возвратил заем в неденежной форме 10, 41 и др.

Все новости. Пожалуйста, поверните свое устройство в горизонтальное положение. Заказать звонок. Ваш браузер не поддерживает JavaScript.

Налогообложение и бухгалтерский учет операций по выдаче займов работникам

Новости Инструменты Форум Барометр. Войти Зарегистрироваться. Вход для зарегистрированных:. Забыли пароль? Войти через:.

Обложение НДС процентов по коммерческому кредиту

Для налога на прибыль и в бухучете проценты по выданным займам учитывайте одинаково. Начисляйте проценты на последнее число каждого месяца, а также на дату возврата займа. Дата уплаты процентов значения не имеет п. Проценты за месяц рассчитывайте исходя из суммы долга, ставки по займу и количества дней в месяце. День выдачи денег не учитывайте, день возврата - учитывайте. Проценты за весь срок пользования займом уплачиваются при его погашении -

ПОСМОТРИТЕ ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Юрист Live. Договор займа: важные изменения 2018 года

Кроме денежных средств, по заключенному договору займа можно в соответствии со ст. По истечении срока договора заемщик обязан вернуть заимодавцу одолженную сумму денег или равное количество одолженных вещей того же рода и качества. Кредит является частным случаем договора займа и всегда предполагается платным с начислением процентов.

В некоторых организациях в социальном пакете предусматривается право нанимателя осуществлять выдачу работникам организации займов, что предполагает отражение их на счетах бухгалтерского учета как хозяйственных операций.

Для входа можно использовать учётную запись, созданную на любом из сайтов Нормативка. Вы можете добавить тему в список избранных и подписаться на уведомления по почте. Для того чтобы ответить в этой теме, Вам необходимо войти в систему или зарегистрироваться. Сегодня свой день рождения празднуют 98 пользователей.

Как отразить в декларации по НДС проценты, полученные по договору займа?

My Solutions. По размеру бизнеса. Решения для отраслей. О компании.

В этой статье мы рассмотрим варианты финансовых вложений организации, а именно займы, выданные другим компаниям: денежный процентный и неденежный товар, материалы , а также отражение данных операций в программе 1С: Бухгалтерия предприятия 8 редакции 3. Денежный заём.

Учет операций по договору займа

Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца. Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца. За предоставление коммерческого кредита компания-продавец, как правило, взимает проценты. В статье мы рассмотрим вопрос о том, облагаются ли НДС проценты по коммерческому кредиту. До сравнительно недавнего времени этот вопрос был спорным. При этом коммерческое кредитование не является самостоятельной сделкой, а всегда осуществляется в рамках основного договора им может быть, например, договор поставки, аренды и т. По сути, это специальное условие о предоставлении кредита в виде аванса, предварительной оплаты, отсрочки или рассрочки оплаты товаров работ, услуг в договорах, исполнение которых связано с передачей в собственность другой стороне денежных сумм или других вещей, определяемых родовыми признаками ст. Есть отдельные правила подп.

Вход на сайт

Проблемы с банками имеет каждый пятый заемщик из числа граждан. Далеко не каждый из них знает, как построить правильную линию поведения с кредитором.

Советы от опытного юриста призваны восполнить данный пробел. Если банк передал решение проблемы с долгом коллекторам, нужно хорошо ориентироваться в собственных правах.

Рекомендации от нашего ресурса помогут получить эффективные рекомендации и приемы защиты от коллекторов.

Об НДС в отношении комиссий, получаемых за предоставление займа и процентной ставки за пользование суммой займа по отношению к по договору займа заемщиком не будет фактически выбран ни один.

Подскажите пожалуйста, хотим с братом заняться автомаслами и автозапчастями, хватит ли нам ИП. Товар будем возить из РФ, какие документы нужны на товар и надо ли его растамаживать в РБ.

И кто должен следить за тем что они уже свое отслужили. Объясняют, что раз у нас счетчики были старые мы должны были оплачивать по тарифу, напрашивается вопрос, почему же тогда молчали и ничего не говорили.

Долгов по оплате ЖКХ никогда не. За счетчики в подъезде отвечает ваша управляющая компания.

Не будем скрывать, пусть на улице двадцать первый век, но виртуальное общение, в особенности деловое, выглядит весьма странно и не воспринимается как нечто серьезное. Тем не менее оно может быть полезно. Например, это касается юридической консультации.

Я тогда не обратил внимания, но оказалось, что протокол наполовину был порван. Когда пошел в банк для того чтобы оплатить штраф, сотрудники сказали, что так как на протоколе нет никаких реквизитов, то мы не знаем куда его платить. Я зашел в интернет, нашел свои штрафы, однако реквизитов опять не .

Проверка договора, переговоры, подготовка документов, выезд на сделку. По телефону и в офисе по всем вопросам права. Юридические услуги для компаний, юридические услуги для граждан. Споры в суде по разделу имущества при разводе.

Комментарии 3
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Фелицата

    И швец, и жнец, да и вообще пиздец. Самое удивительное в поп-певцах, что ртом они поют точно так же… Свежо питание, да сериться с трудом Что на своей груди пригреешь, то всю жизнь шипеть и будет. Сделать женщину счастливой очень легко. Только дорого. Ничего так не согревает душу, как холодное пиво…

  2. resttere

    Не унывай! Веселее!

  3. Наталия

    И я с этим столкнулся. Можем пообщаться на эту тему.